Altersvorsorgedepot ab 2027
Geplantes steuerlich gefördertes Altersvorsorgedepot als Nachfolgemodell der Riester-Rente.
Tempo
⇨ Altersvorsorgedepot
► Hinweis
Dieser Eintrag gibt den derzeitigen Gesetzesstand wieder.
Vor Anwendung in der Praxis sind stets aktuelle Gesetzesänderungen und BMF-Schreiben zu prüfen.
► Grundidee
Ab 2027 soll ein steuerlich gefördertes Altersvorsorgedepot eingeführt werden.
Es soll langfristige Wertpapieranlagen fördern und die bisherige Riester-Förderung ersetzen.
► Förderung
Geplant sind insbesondere:
- Sonderausgabenabzug
- staatliche Zulagen
- nachgelagerte Besteuerung
► Voraussetzungen
- zertifiziertes Altersvorsorgedepot
- Eigenbeiträge
- förderberechtigter Personenkreis
- gesetzliche Anforderungen an das Produkt
► Besteuerung
Während der Ansparphase:
steuerliche Förderung.
Während der Auszahlungsphase:
nachgelagerte Besteuerung.
► Prüfungsmerksatz
Aktuelles Steuerrecht.
Vor jeder steuerlichen Beratung den neuesten Gesetzesstand prüfen.